资讯中心一、私户收款=自投罗网，收入必须走公户
现在税务系统可精准比对平台流水与申报数据，深圳、厦门已有大量卖家因私户收货款被通知自查。合规关键：所有收入走公户，每日核对订单明细与银行流水，记住“不开票也要如实申报”，避免因隐匿收入触发稽查。
二、刷单、补贴别乱做账，虚增收入必被查
某电商公司因未区分刷单收入，被认定偷税补罚 46 万。避坑要点：订单系统单独标记刷单记录并留存转账凭证（含原路返还记录）；与销售行为直接绑定的平台补贴，按 “销售额 - 补贴” 净额确认收入，非绑定类补贴（如流量奖励）需按 “其他收益” 核算；买一赠一需在发票上注明各商品分摊金额，避免被认定为无偿赠送。
三、无票采购=利润虚高，500元是关键线
1688小额采购常缺发票？按税法规定：向个人采购单次≤500元，凭收据（注明姓名、身份证号、金额等信息）+转账记录可税前扣除；超500元需代开发票。优先选能开票的供应商，避免因无成本凭证多缴25%企业所得税。
四、500万是道坎，警惕被强制升一般纳税人
连续12个月销售额超500万，会被强制转为一般纳税人（货物销售税率常见 13%，服务类 6%、物流辅助类 9%，且不可转回）。降本技巧：每月测算营收，临近红线合理规划订单；用好小规模增值税减免、小微企业所得税优惠（年应纳税所得额 100 万内实际税负 5%，100 万 - 300 万部分实际税负 5%，2025 年政策延续）等政策。
五、四流合一才合规，缺一项都有风险
订单（信息流）、公户转账（资金流）、发票（票据流）、物流单（货物流）必须一致。香港空壳公司转利润、多主体拆收入等避税操作已失效，常规税务倒查期更高 3 年，若存在偷税、骗税等严重违法行为，追征期限不受限制，补税 + 罚款 + 滞纳金风险极高。
合规不是成本，是保护伞。建议每季度自查收入、成本发票、资金流水，主动整改远比被稽查更划算。成都卓海财税专注本地电商财税，有疑问随时联系我们。
