一、小规模纳税人
增值税小规模纳税人标准:
小规模纳税人是指年应征增值税销售额应该小于等于500万元,并且公司不能正确的核算增值税的进项、销项以及应纳税额,这类公司也不能按照规定报送有关税务资料的增值税纳税人。(年应税销售额是指纳税人在连续不超过12个月或4个季度的经营期内累计应征增值税销售额,包括纳税申报销售额、稽查查补销售额、纳税评估调整销售额。)
二、一般纳税人
增值税一般纳税人的标准:
一般纳税人是指年应征增值税销售额大于500万元,这类公司有健全的会计核算制度,能够按照规定报送有关税务资料的增值税纳税人。
注意:当公司的销售额大于500万元,企业无法选择为一般纳税人还是小规模纳税人,会被强制认定为一般纳税人。
三、小规模纳税人和一般纳税人如何选择
1、看买方
如果未来接触的供应商和销售方都是一般纳税人,他们不接受3%(1%)征收率的增值税普通发票,这样建议直接认定为一般纳税人,否则选择小规模纳税人。另外如果要进行项目投标,那需要提前了解一下招标公司对投标公司有没有纳税人要求,小编所在的城市,有不少企业招标对公司纳税人资质是有要求的。
2、看销售额
如果公司投资规模大,连续12个月销售额超过500万元,建议直接认定为一般纳税人,如果月销售额预计不超过10万,建议选择小规模纳税人,毕竟2023年小规模月销售额<10万(不开专票的情况),增值税是全免的。
3、看抵扣
如果你的公司成本费用构成取得增值税专用发票占比高,进项税额抵扣充分,通过测算估计增值税税负低于3%(1%),建议选择认定一般纳税人,否则选择小规模企业。
4、看行业
如果是13%税率的行业,且为轻资产行业,这类行业一般增值税税负较高,建议选择小规模纳税人,否则选择一般纳税人。
5、看优惠政策
看看最新政策对经营行业的政策扶持,评估主营行业的优惠政策是否有要求,对于2023年来说,主营生产性服务业、生活性服务业的一般纳税人来说,优惠政策就相对利好。
综上就是小规模纳税人和一般纳税人的区别以及如何选择,希望对您成立公司有所帮助。
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